Уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.242 УК)

Важно!
Если размер задолженности не является крупным, в  действиях лица нет состава преступления, и лицо может быть привлечено к административной ответственности по ст. 11.18 КоАП Республики Беларусь.

 Субъект преступления 

Субъектом преступления является индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица.

Согласно ч.4 ст.4 УК под должностными лицами, в частности, понимаются лица, постоянно или временно либо по специальному полномочию занимающие в учреждениях, организациях или на предприятиях (независимо от форм собственности), должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей, либо лица, уполномоченные в установленном порядке на совершение юридически значимых действий. В любом случае таким должностным лицом является единоличный исполнительный орган (директор) либо лицо, возглавляющее коллегиальный исполнительный орган (например, председатель правления), которые в пределах своей компетенции без доверенности действуют от имени юридического лица.

 Субъективная сторона преступления

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла: индивидуальный предприниматель или должностное лицо юридического лица лицо (далее – «лицо», «должник») сознает, что не исполняет судебное постановление при  наличии возможности его исполнить, и желает этого.

 Объективная сторона преступления

Объективная сторона преступления — уклонение от погашения кредиторской задолженности, совершаемое в виде активных действий либо бездействия, направленных на неисполнение вступившего в законную силу судебного постановления, при наличии у лица средств для исполнения этого постановления.

Следует отметить, что решения иностранных судов и иностранные арбитражные решения, при наличии определенных условий, также подлежат исполнению на территории Республики Беларусь.

Поэтому, для привлечения лица к уголовной ответственности по ст.242 УК, необходимо установить следующие обстоятельства:

— имеется ли вступившее в законную силу судебное постановление о взыскании с должника денежных средств в пользу кредитора, принятое общим либо экономическим судом по гражданскому, уголовному делу, экономическому спору;

— составляет ли сумма взыскиваемой задолженности крупный размер (250 базовых величин);

— имеется ли факт непогашения задолженности;

— имеет ли должник возможность выполнить обязанность по уплате задолженности;

— уклоняется ли должник от  уплаты задолженности.

 Выявление возможности выполнить обязанность по погашению кредиторской задолженности

Наличие возможности выполнить обязанность по погашению кредиторской задолженности определяется достаточностью у субъекта хозяйствования средств для погашения этой задолженности. Потенциально в качестве таких средств могут рассматриваться все активы субъекта хозяйствования, в том числе движимое и недвижимое имущество.

Когда речь идет об ИП, необходимо учитывать, что предпринимательская деятельность осуществляется физическим лицом от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность. Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание. Органы уголовного преследования или суд могут истребовать данные о принадлежащих физическому лицу недвижимости, транспортных средствах, ценных бумагах, денежных средствах в банках, его участии (учредительстве) в коммерческих организациях и долях (паях) в уставных фондах юридических лиц в соответствующих органах и организациях. Такая информация позволит получить более полное представление об имуществе ИП, за счет которого возможно погашение кредиторской задолженности.

 Выявление признаков уклонения от погашения кредиторской задолженности

Уклонение в форме бездействия выражается в невыполнении обязанности погасить данную кредиторскую задолженность. Уклонение в форме активных действий может выражаться в следующих действиях должника:

— использование денежных средств для расчетов в добровольном порядке с другими кредиторами, предоставления займов третьим лицам;

— открытие новых текущих (расчетных) счетов в банках во избежание взыскания денежных средств путем предъявления платежного требования кредитором;

— уступка требований к своим должникам в пользу иных субъектов хозяйствования, с целью избежания поступления денежных средств на расчетный счет;

— списание имущества с нарушениями законодательства о бухгалтерском учете и отчетности, что приводит к необоснованному уменьшению активов должника;

— отчуждение имущества аффилированным и иным субъектам по заниженной стоимости.

Очевидно, что лицо подлежит уголовной ответственности в случае выявления всех признаков состава преступления: объект, субъект преступления, объективная и субъективная сторона преступления.

4.01.2018

адвокат Шестовская Татьяна